Você parcelou uma compra internacional, pegou um empréstimo ou guardou dinheiro em alguma aplicação e apareceu uma cobrança chamada IOF. O que é isso, afinal? Por que ele está sempre lá, embutido nas operações, sem que ninguém explique direito quanto custa?
O IOF é um dos impostos mais presentes no dia a dia financeiro dos brasileiros e, ao mesmo tempo, um dos menos compreendidos. Este guia traduz o imposto em linguagem real: o que significa IOF, como funciona, quem paga, qual a alíquota vigente e, principalmente, quanto sai do seu bolso em cada situação. E quando a explicação não for suficiente, a 99Pay está aqui para ajudar você a organizar melhor o seu dinheiro com informação e ferramentas práticas.
Você vai ler:
O que é IOF e por que ele existe
Como funciona o IOF: onde ele aparece no dia a dia
Alíquota do IOF: qual o valor cobrado em cada situação
Como calcular o IOF
Aumento do IOF: o que muda e o que fazer
Fique por dentro de cada mudança no IOF com a 99Pay
FAQ: Perguntas frequentes sobre o IOF
IOF significa Imposto sobre Operações Financeiras.¹ É um tributo federal sobre operações de crédito, câmbio, seguros e títulos de valores mobiliários, cobrado sempre que há uma movimentação financeira dentro dessas categorias.
Quem paga o IOF no Brasil é o consumidor final, mas quem recolhe o imposto para a Receita Federal são instituições financeiras, como bancos, financeiras e corretoras.¹ O imposto já vem descontado ou embutido na operação: você não recebe um boleto separado do IOF. Ele aparece diluído nos juros do empréstimo, no câmbio da compra internacional ou no ganho líquido do dinheiro guardado.
Ponto de atenção: o IOF não aparece como linha separada na maioria das cobranças. Ele já vem embutido nos juros do empréstimo, no câmbio ou na fatura. Se você não souber que ele existe, vai continuar pagando sem perceber. Acompanhar esses custos com atenção é parte de organizar bem o próprio dinheiro, e é exatamente para isso que a 99Pay existe.
LEIA TAMBÉM : Como o aumento do IOF impacta o brasileiro.
O IOF de financiamento é cobrado em duas partes: uma alíquota fixa por operação e uma alíquota diária sobre o que ainda falta pagar.³ O componente diário é o que torna o IOF mais caro em contratos longos: quanto mais meses você leva para quitar, maior o total acumulado. Ele integra o Custo Efetivo Total (CET) da operação, o indicador correto para comparar diferentes ofertas de crédito. Antes de assinar qualquer contrato, vale entender o que compõe as diferentes linhas de crédito disponíveis no mercado.
O IOF no cartão de crédito não incide sobre compras à vista em reais. Ele aparece no crédito rotativo, quando você paga menos que o valor total da fatura e o saldo restante vira uma linha de crédito automática.³ Como o rotativo costuma ter juros altos, o IOF somado a eles torna essa uma das formas mais caras de crédito no Brasil. Para entender como usar o cartão de crédito sem cair dor de cabeça, veja como funciona na prática.
Toda compra feita em moeda estrangeira gera IOF sobre a conversão cambial.¹ Isso vale para compras em sites internacionais, gastos no exterior com o cartão e remessas de dinheiro para fora do país. Desde julho de 2025, a alíquota foi unificada em 3,5% para a maioria das operações cambiais para pessoa física (cartão de crédito, débito, pré-pago, compra de moeda em espécie e remessas sem fim de aplicação financeira).⁵
Em aplicações de renda fixa, o IOF incide sobre os ganhos em resgates realizados antes de 30 dias de aplicação.⁴ A alíquota é regressiva: começa em 96% no primeiro dia e vai caindo progressivamente até zero no 30º dia. Depois desse prazo, o IOF deixa de existir, mas o Imposto de Renda ainda se aplica sobre os ganhos.
Grande parte das aplicações de renda fixa no Brasil, como CDBs, LCIs, LCAs e fundos DI, tem ganho atrelado ao CDI. Isso significa que o IOF não incide sobre a taxa do CDI em si, mas sobre o ganho que o seu dinheiro gerou enquanto estava aplicado.⁴ Se você resgatar antes de 30 dias, a alíquota regressiva do IOF corrói diretamente o ganho acumulado até aquele momento.
Na prática: um CDB com lucratividade de 100% do CDI ao ano parece atrativo, mas se você resgatar no 10º dia, 60% do ganho vai pro IOF, e o valor líquido restante ainda paga IR. O ganho real pode ficar bem abaixo do esperado.
E como isso conversa com a 99Pay? Ao abrir o app da 99 e clicar na aba Pay, você tem acesso a uma conta digital que faz seu dinheiro crescer todos os dias com lucratividade de até 110% do CDI para valores de até R$ 5.000. E o melhor: o ganho está ali, todo dia, sem prazo de carência nem alíquota regressiva pesando sobre resgates curtos.
Tabela resumo: quando você paga IOF
| Operação | Paga IOF? |
|---|---|
| Compra no cartão em reais (à vista) | Não |
| Crédito rotativo do cartão | Sim |
| Empréstimo pessoal e financiamento | Sim |
| Compra no exterior (cartão ou câmbio) | Sim |
| Aplicação (CDB, fundo DI) resgatada antes de 30 dias | Sim |
| Aplicação resgatada após 30 dias | Não |
| Poupança | Não |
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A estrutura é composta por duas partes:³
IOF fixo de 0,38% sobre o valor total da operação, cobrado uma única vez na contratação;
IOF diário de 0,0082% ao dia sobre o sobre o que ainda falta pagar, limitado a 3% ao ano;
Em um empréstimo de 24 meses, o IOF acumulado pode ser significativamente maior do que em uma operação de 3 meses com o mesmo valor.
Desde julho de 2025, após o Decreto 12.499/2025 ser restabelecido pelo STF, a alíquota foi unificada em 3,5% para a maioria das operações cambiais de pessoa física:⁵
| Tipo de operação cambial | Alíquota IOF |
|---|---|
| Compra de moeda em espécie | 3,5% |
| Cartão de crédito, débito e pré-pago internacional | 3,5% |
| Transferência ao exterior sem fim de aplicação | 3,5% |
| Cheques de viagem | 3,5% |
| Remessa para fins educacionais e saúde | 0% |
As alíquotas de IOF podem mudar por decreto presidencial. Antes de qualquer operação, vale conferir a alíquota vigente.
| Dia do resgate | Alíquota sobre o ganho |
|---|---|
| 1º dia | 96% |
| 5° dia | 80% |
| 10° dia | 60% |
| 15° dia | 40% |
| 20° dia | 26% |
| 25° dia | 10% |
| 30° dia em diante | 0% |
A alíquota incide apenas sobre o ganho, nunca sobre o dinheiro que você guardou.⁴
Ponto de atenção: a alíquota pode parecer pequena isolada. O problema é que ela se soma aos juros, ao CET e a outros custos. Entender o Custo Efetivo Total é a forma mais honesta de comparar o custo real de qualquer operação de crédito.
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O cálculo segue três passos:³
IOF fixo : valor da operação × 0,38%
IOF diário : valor da operação × 0,0082% × número de dias do contrato
IOF total : IOF fixo + IOF diário
Exemplo prático: empréstimo de R$ 5.000 em 12 meses (360 dias bancários)
IOF fixo : R$ 19,00
IOF diário : R$ 147,60
IOF total: R$ 166,60
Antes de contratar, veja como funciona um empréstimo rápido e fácil e compare o CET entre as opções disponíveis.
Valor em reais da operação × alíquota da modalidade.⁵
Exemplo : USD 100, cotação a R$ 5,80, cartão internacional (3,5%): R$ 580,00 × 3,5% = R$ 20,30 de IOF . Total pago: R$ 600,30.
Ganho bruto × alíquota do dia do resgate.⁴
Exemplo : valor aplicado de R$ 10.000, ganho de R$ 80 em 10 dias. Alíquota do 10º dia: 60%. IOF: R$ 48,00. Ganho líquido de IOF: R$ 32,00. Depois ainda incide o IR. Resgates muito curtos podem resultar em ganho líquido próximo de zero.
Ponto de atenção : antes de fechar um empréstimo, some o IOF ao CET. Isso mostra o custo real da operação e pode mudar completamente a decisão entre uma oferta e outra.
O aumento do IOF é um dos mecanismos mais rápidos de ajuste de arrecadação disponíveis para o governo federal.² Como o Executivo tem o poder de alterar as alíquotas por decreto, mudanças podem acontecer em resposta rápida a déficits fiscais ou necessidade de conter o crédito sujeitas, claro, a contestação do Congresso ou do Judiciário, como aconteceu em 2025. Quando decretado, o efeito não aparece no noticiário: aparece na sua parcela, no câmbio do seu cartão e no ganho líquido da sua aplicação.⁵
Para se proteger de uma alta no IOF:
Antecipa operações de câmbio planejadas antes de uma eventual alta na alíquota
Evita o crédito rotativo do cartão, que já combina IOF com uma das maiores taxas de juros do mercado
Prefere aplicações com carência superior a 30 dias, eliminando o IOF sobre os ganhos
Distribuiu seu dinheiro com opções que não sofrem a mesma estrutura de IOF da renda fixa de curto prazo.
Conhecer como funciona o universo de criptomoeda pode ser um ponto de partida (na 99Pay, a partir de R$ 1)
Para entender o que cada alteração significa para o seu bolso, acesse o conteúdo sobre como o aumento do IOF impacta o brasileiro.
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O IOF muda por decreto, sem aviso prévio e com efeito imediato sobre novas operações. Quem acompanha essas mudanças consegue se antecipar e escolher melhor onde guardar o dinheiro e o que fazer com ele.
Organizar o dinheiro fica muito mais fácil quando o mundo financeiro é explicado em linguagem simples e prática. A 99Pay está aqui para isso: toda vez que o IOF ou qualquer outro indicador financeiro se mexer de forma relevante, você já sabe ler o que aconteceu e o que muda para você.
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Entenda agora como o aumento do IOF impacta o seu bolso e tome decisões financeiras com mais informação.
Conteúdo informativo. Em decisões financeiras importantes, vale conversar com um profissional certificado.
Fontes:
[1] Receita Federal do Brasil. IOF: Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguro, ou relativas a Títulos ou Valores Mobiliários. Disponível em: https://www.gov.br/receitafederal/pt-br/assuntos/orientacao-tributaria/tributos/iof
[2] Banco Central do Brasil. Instrumentos de política monetária e fiscal: o papel do IOF no controle do crédito. Disponível em: https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/regulacaosfn
[3] Receita Federal do Brasil. Decreto nº 6.306/2007: Regulamento do IOF. Disponível em: https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2007-2010/2007/decreto/d6306.htm
[4] Comissão de Valores Mobiliários (CVM). Tributação em aplicações de renda fixa: IOF e IR. Disponível em: https://www.investidor.gov.br/menu/investidor/Investimentos/Tributacao.html
[5] Decreto nº 12.499/2025 (restabelecido pelo STF em julho/2025). Alíquotas de IOF/Câmbio unificadas em 3,5% para operações cambiais de pessoa física. Disponível em: https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2023-2026/2025/decreto/d12499.htm
[6] Supremo Tribunal Federal (STF). Decisão cautelar do Ministro Alexandre de Moraes nas ADCs 96 e 97, em 16 de julho de 2025, restabelecendo a eficácia do Decreto nº 12.499/2025. Disponível em: https://noticias.stf.jus.br/postsnoticias/stf-restabelece-parcialmente-decreto-que-eleva-aliquotas-do-iof/
